日前，美國(guó)硅谷神秘富豪投保了2.01億美金人身險(xiǎn)，被稱(chēng)為是“史上最值錢(qián)”保單，由此也打破了世界吉尼斯記錄。對(duì)于富人來(lái)說(shuō)，天價(jià)保單不僅具有保障功能，更可以合理避稅，由此成為了富人們的心頭好。

2.01億美元保單成吉尼斯之最

據(jù)外媒報(bào)道，一家名為SGLLC的咨詢(xún)公司向這位億萬(wàn)富豪售出了一份保額高達(dá)2.01億美元的壽險(xiǎn)保單，這是迄今為止世界上保額最高的人身險(xiǎn)保單。這位富豪為此每年要繳納好幾百萬(wàn)美元的保費(fèi)。身故后其保單受益人可獲高達(dá)2.01億美元的保費(fèi)。這一天價(jià)保單打破了1990年創(chuàng)下的1億美元的紀(jì)錄，入選吉尼斯世界紀(jì)錄。

合理避稅、傳承財(cái)富促成天價(jià)保單成交

年繳保費(fèi)50.7萬(wàn)元，60歲前身故可獲得2000萬(wàn)賠償。近日，市民李先生給自己購(gòu)買(mǎi)了一份保身故的天價(jià)保單，為家人留下了一筆巨額“遺產(chǎn)”。

李先生經(jīng)商多年，盡管個(gè)人資產(chǎn)上千萬(wàn)，仍缺少安全感。由于女兒馬上準(zhǔn)備出國(guó)留學(xué)，需要大筆資金，加上生意場(chǎng)上變幻無(wú)常，李迫切希望給家人提供一份保障。在太平人壽湖北分公司代理人的推薦下，李先生選擇了該公司一款保身故的分紅險(xiǎn)。從43歲起繳費(fèi)至60歲，年繳保費(fèi)50.7萬(wàn)元，身故后可獲1000萬(wàn)元賠償及產(chǎn)品分紅；若被保人60歲前身故，則可獲得2000萬(wàn)元賠償及分紅，保險(xiǎn)隨即終止，無(wú)需交納剩余保費(fèi)。

國(guó)內(nèi)天價(jià)保單案例

2014年2月，平安人壽東莞分公司為一位客戶(hù)承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)，年繳保費(fèi)140萬(wàn)元。

2014年1月，佛山一富豪擲出2.2億元向一家保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，但保額與承保險(xiǎn)企保密。

2013年6月，信誠(chéng)人壽承保一位私營(yíng)企業(yè)主投保的終身壽險(xiǎn)，保單總額為2億元。

2013年2月，平安人壽北京分公司為一家知名企業(yè)負(fù)責(zé)人承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)，這是北京市首張億元保單。同年7月，該公司再度為另一位客戶(hù)承保價(jià)值1億元的人身保險(xiǎn)。

天價(jià)保單產(chǎn)生的深層原因

記者梳理發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)近兩年“天價(jià)保單”的新聞也不斷見(jiàn)諸報(bào)端。分析指出，隨著近年來(lái)經(jīng)濟(jì)增速放緩，以及一大批商界富豪的資金、健康壓力與日俱增，越來(lái)越多的富豪開(kāi)始通過(guò)人身保險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行資產(chǎn)配置，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，從而催生了天價(jià)保單的巨大市場(chǎng)。歸結(jié)起來(lái)說(shuō)，“合理避稅、保全資產(chǎn)、創(chuàng)造現(xiàn)金、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”，是富人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的主要意義。

擁有255億美元排名2012年《福布斯》全球億萬(wàn)富豪榜第九位的李嘉誠(chéng)，他說(shuō)“別人都說(shuō)我很富有，擁有很多的財(cái)富，其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富，是給我自己和親人買(mǎi)了充足的人壽保險(xiǎn)。”

常年蟬聯(lián)美國(guó)首富的比爾·蓋茨，說(shuō)過(guò)“到目前為止，我沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有哪一種方法比購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)更能有效地解決企業(yè)的醫(yī)療財(cái)務(wù)問(wèn)題。”

其實(shí)，天價(jià)保單可以成為富人規(guī)避遺產(chǎn)稅的有效手段。遺產(chǎn)稅有多高？臺(tái)塑集團(tuán)創(chuàng)辦人王永慶去世后，在臺(tái)灣留下遺產(chǎn)價(jià)值逾600億元新臺(tái)幣。臺(tái)灣稅務(wù)部門(mén)核定其繼承人須繳遺產(chǎn)稅119億元，創(chuàng)下臺(tái)灣最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄。而首批遺產(chǎn)稅以實(shí)物抵繳，12名繼承人借款湊齊。

王永慶要交119億，而留下了46億美元遺產(chǎn)的臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖，身后只交了6億新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅，較媒體預(yù)估的23億美元大為縮水。節(jié)稅的首要功臣就是他的保單。光保險(xiǎn)他就買(mǎi)了62億，由于保險(xiǎn)免稅，蔡萬(wàn)霖的財(cái)產(chǎn)得以“安全”過(guò)繼給繼承人。

中國(guó)目前雖然還沒(méi)有實(shí)行遺產(chǎn)稅，但越來(lái)越多的富豪、企業(yè)家已經(jīng)開(kāi)始未雨綢繆。《2012胡潤(rùn)財(cái)富報(bào)告》顯示，中國(guó)內(nèi)地千萬(wàn)富豪數(shù)量首次突破百萬(wàn)，前五大地區(qū)分別是北京、上海、廣東排名前三。2006年，一位溫州老板以個(gè)人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬(wàn)元。湖北一富人最高年繳保費(fèi)700萬(wàn)元，2009年湖北逾百位富人年繳保費(fèi)超過(guò)百萬(wàn)元。2009年末，一位廈門(mén)富豪擲下6600萬(wàn)元，給自己的兩個(gè)孩子一人購(gòu)買(mǎi)了一份分紅險(xiǎn)。

對(duì)此，開(kāi)心保專(zhuān)家表示，“和普通保單不同，保額上千萬(wàn)的天價(jià)保單通常需要客戶(hù)進(jìn)行面談、體檢，并提供財(cái)務(wù)資料。天價(jià)保單（意外險(xiǎn)除外）雖然帶來(lái)了高保費(fèi)，但也意味著高風(fēng)險(xiǎn)，一旦被保人出險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司將面臨巨額賠償，因此核保時(shí)相當(dāng)謹(jǐn)慎。”

此外，天價(jià)保單還需要再保險(xiǎn)公司對(duì)保單進(jìn)行承保，用以分?jǐn)傄徊糠值娘L(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于富豪們來(lái)說(shuō)，天價(jià)保單將為家人留下了一筆合法、合理避稅的遺產(chǎn)。無(wú)論是從風(fēng)險(xiǎn)防控還是財(cái)富傳承角度來(lái)看，都是一種穩(wěn)健的選擇。

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